Ihr AfA-Vorteil auf einen Blick

Abschreibung & Steuerersparnis für Ihre Wohnung — alle Modelle nach EStG (Stand 2026) · HB Consulting

Hinweis: Unverbindliche Beispielrechnung — keine Steuerberatung. Die tatsächliche Kaufpreisaufteilung (Boden/Gebäude), Restnutzungsdauer und Förderfähigkeit (z. B. § 7b: Effizienzhaus 40/QNG, Denkmal: behördliche Bescheinigung) sind im Einzelfall vom Steuerberater zu bestätigen.

Eingaben

Kaufpreis der Wohnung

€

Wohnfläche

m²

Gebäudeanteil

Rest = Boden (nicht abschreibbar)

Fertigstellung / Baujahr

Bestimmt den linearen Satz: <1925 → 2,5 % · 1925–2022 → 2 % · ab 2023 → 3 %

Energiestandard / Objekttyp

Wählt automatisch das passende AfA-Modell. § 7b (Sonder-AfA) ist gesetzlich nur mit KfW 40 + QNG möglich.

AfA-Modell — automatisch gewählt, manuell überschreibbar

Sanierungskosten-Anteil

begünstigt (§ 7i)

Bodenanteil

Altbau = Rest

Baujahr Altbausubstanz

Echtes historisches Baujahr des Denkmals (<1925 → 2,5 % · 1925–2022 → 2 %)

Nutzung

Steuersatz (Grenzsteuersatz)

Für die Steuerersparnis

Haltedauer bis Verkauf

Jahre

Ab Jahr 10 steuerfrei (§ 23)

Erweiterte Filter (Nebenkosten, Kaufmonat)

Kaufnebenkosten in AfA-Basis einbeziehen

Anteilig auf Gebäude aufgeteilt — übliche Praxis

Bundesland (Grunderwerbsteuer)

Notar & Grundbuch

Maklerprovision

Kauf-/Fertigstellungsmonat (1. Jahr zeitanteilig)

Lineare/degressive AfA wird im 1. Jahr monatsgenau gekürzt. Sonder-AfA (§ 7b) wird nicht gekürzt.

Ergebnis

AfA-Bemessungsgrundlage

–

AfA Jahr 1

–

AfA Jahre 1–4

–

Steuerersparnis J. 1–4

–

Nach 10 Jahren Haltedauer

Kumulierte AfA

–

Steuerersparnis gesamt

–

Abschreibungsverlauf Jahr für Jahr

Begünstigungs-/Sonderzeitraum Ende Haltedauer (steuerfreier Verkauf)

Jahr	Grund-AfA	Sonder-AfA	AfA gesamt	Steuerersparnis	Restwert

Alle Modelle im Vergleich — für diese Wohnung

Modell	AfA Jahr 1	AfA Jahre 1–4	AfA Jahre 1–10	Ø AfA/Jahr (lfd.)	Steuerersparnis J. 1–10

Grün = höchster Wert je Spalte

Geschützter Bereich

Eingaben

Ergebnis

Alle Modelle im Vergleich — für diese Wohnung